Le 25 septembre 2022, la population et les cantons ont adopté la réforme AVS 21. Celle-ci entrera en vigueur le 1er janvier 2024. C’est pourquoi les femmes de la génération de transition (nées entre 1961 et 1969 inclus), en particulier, devraient se pencher rapidement sur les adaptations. Nous vous présentons ci-dessous quelques aspects importants de la réforme.
Uniformisation de l’âge de la retraite (âge de référence) pour les femmes et les hommes à 65 ans
L’âge de référence des femmes sera progressivement augmenté de 3 mois par an. Cela se fera pour la première fois en 2025 et concernera donc les femmes nées en 1961 ou après.
| Année | Âge de référence des femmes | Années de naissance concernées |
| 2025 | 64 ans + 3 mois | 1961 |
| 2026 | 64 ans + 6 mois | 1962 |
| 2027 | 64 ans + 9 mois | 1963 |
| 2028 | 65 ans | 1964 et après |
Mesures compensatoires pour les femmes de la génération de transition
Les femmes proches de la retraite sont les plus touchées par la réforme. C’est pourquoi deux mesures compensatoires ont été décidées pour la génération dite de transition, c’est-à-dire les femmes nées entre 1961 et 1969 inclus:
- Les femmes qui prennent leur retraite avant l’âge de référence bénéficient d’une réduction de retraite à vie plus faible. Les femmes de la génération de transition peuvent en outre continuer à percevoir leur retraite de manière anticipée à partir de 62 ans.
- Les femmes qui ne perçoivent pas leur retraite de manière anticipée bénéficient d’un complément de retraite.
Le montant des mesures de compensation dépend à chaque fois des revenus. Il existe au total trois catégories de revenu:
- Revenu inférieur à 58 801 CHF
- Revenu compris entre 58 801 CHF et 73 500 CHF
- Revenu supérieur à 73 500 CHF
Taux de réduction
En cas de versement anticipé de la retraite, les taux de réduction suivants s’appliquent:
| Versement anticipé | Revenu < 58 801 |
Revenu compris entre 58 801 et 73 500 | Revenu > 73 500 |
| 1 an de versement anticipé | 0 % | 2,5 % | 3,5 % |
| 2 ans de versement anticipé | 2 % | 4,5 % | 6,5 % |
| 3 ans de versement anticipé | 3 % | 6,5 % | 10,5 % |
En règle générale, les retraites sont réduites de 6,8 % pour un an de versement anticipé ou de 13,6 % pour deux ans de versement anticipé. Il peut donc être intéressant pour la génération de transition de percevoir sa retraite de manière anticipée.
Complément de retraite
Si la retraite est perçue au nouvel âge de référence, les compléments de retraite suivants, payables à vie, s’appliquent:
| Année de naissance | Revenu < 58 801 |
Revenu compris entre 58 801 et 73 500 | Revenu > 73 500 |
| 1961 | 40,00 CHF | 25,00 CHF | 12,50 CHF |
| 1962 | 80,00 CHF | 50,00 CHF | 25,00 CHF |
| 1963 | 120,00 CHF | 75,00 CHF | 37,50 CHF |
| 1964 | 160,00 CHF | 100,00 CHF | 50,00 CHF |
| 1965 | 160,00 CHF | 100,00 CHF | 50,00 CHF |
| 1966 | 129,60 CHF | 81,00 CHF | 40,50 CHF |
| 1967 | 100,80 CHF | 63,00 CHF | 31,50 CHF |
| 1968 | 70,40 CHF | 44,00 CHF | 22,00 CHF |
| 1969 | 40,00 CHF | 25,00 CHF | 12,50 CHF |
Versement flexible de la retraite AVS
Versement anticipé/report
Jusqu’à présent, la totalité de la retraite AVS ne pouvait être perçue qu’un ou deux ans à l’avance. Avec la réforme AVS 21, la retraite peut être perçue entre 63 ans (génération de transition 62) et 70 ans, à partir de n’importe quel mois. Il est également possible de percevoir une retraite partielle. Le montant minimal pour le versement anticipé d’une partie de la retraite est de 20 %, le montant maximal de 80 %. Il peut y avoir au maximum deux versements anticipés, après quoi la totalité de la retraite doit être perçue. Il en va de même pour le report. Il peut y avoir au maximum deux versements partiels, après quoi la part restante de la retraite doit être intégralement perçue. Il est désormais également possible de combiner un versement anticipé et un report.
En outre, les taux de réduction ou d’augmentation ordinaires doivent être adaptés à l’espérance de vie actuelle. Le Conseil fédéral introduira toutefois ces tarifs au plus tôt en 2027 et ne les communiquera que peu de temps avant.
Nouveau calcul de la retraite selon l’âge de référence
Jusqu’à présent, quiconque continuait à travailler et à cotiser après l’âge de référence ne pouvait pas améliorer sa retraite. Désormais, les cotisations supplémentaires peuvent être prises en compte dans le calcul. Les personnes qui travaillent au-delà de l’âge de référence bénéficient d’une allocation salariale de 1 400 CHF par mois, sur laquelle aucune cotisation AVS/AI/APG n’est due. La personne exerçant une activité professionnelle peut désormais décider elle-même si elle souhaite bénéficier ou non de cette allocation. Les salariés informent l’employeur de leur choix.
Ces deux réglementations peuvent être très intéressantes, en particulier en cas d’années manquantes, par exemple si quelqu’un a déménagé de l’étranger vers la Suisse. Les personnes qui perçoivent déjà une retraite selon l’ancien droit et qui n’auront pas encore atteint l’âge de 70 ans au 1er janvier 2024 peuvent également demander un nouveau calcul et faire prendre en compte leurs revenus et périodes de cotisation.
La réforme AVS 21 a également un impact sur la LPP et le pilier 3a
Caisse de retraite
Ici aussi, l’âge de la retraite des femmes (âge de référence) est adapté de la même manière que pour l’AVS. En outre, les caisses de retraite doivent autoriser des versements partiels en 3 étapes maximum (retraite/capital). Le premier versement partiel doit correspondre à au moins 20 % de la prestation de vieillesse.
Avoir de libre passage
Jusqu’à présent, le versement de l’avoir de libre passage pouvait être reporté jusqu’à 5 ans après la date de départ à la retraite. Désormais, cette réglementation est alignée sur les dispositions relatives au pilier 3a. Là aussi, un report de 5 ans est possible, mais uniquement si une activité professionnelle est encore exercée. Si aucune activité professionnelle n’est exercée après avoir atteint l’âge de référence, les avoirs de libre passage et du pilier 3a devront être perçus. Le Conseil fédéral a décidé d’une période transitoire de 5 ans pendant laquelle cette réglementation ne s’appliquera pas encore aux avoirs de libre passage.
Pilier 3a
Pour les femmes nées en 1965 ou après, le versement sera possible au plus tôt à l’âge de 60 ans. Pour les femmes nées en 1964, il existe une réglementation spéciale pour 2024, de sorte qu’un versement à partir de 59 ans est encore possible.
Agissez dès maintenant!
Informez-vous sur les nouvelles possibilités. Il existe des possibilités de planification passionnantes, en particulier si vous faites partie de la génération de transition. Nous sommes bien entendu à votre disposition pour répondre à toutes vos questions.